Todo lo que debes saber sobre el ISR en México

Para evitar multas y problemas con el SAT las empresas y personas físicas deben cumplir con sus obligaciones fiscales. En MasAdmin.net te explicamos todo lo que debes saber el ISR en México. Saber cómo funciona este impuesto y cuánto te corresponde pagar te facilitará el proceso al momento de declararlo.

¿Qué es el ISR?

El impuesto sobre la renta, también conocido como ISR en México, es un tributo directo que se aplica a los ingresos de las personas morales y físicas.

Este impuesto es administrado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Y tiene como objetivo principal recaudar un porcentaje de las ganancias o ingresos generados a partir de actividades económicas realizadas por las personas y empresas para financiar servicios públicos.

¿Quiénes están obligados al pago del ISR?

Todas las personas físicas y morales que obtengan ingresos dentro del territorio nacional. Sin importar nacionalidad o residencia.

Las personas físicas que obtienen ingresos de las siguientes fuentes deben pagar el ISR:

• Salarios y prestaciones
• Actividades profesionales incluyendo a los profesionales que trabajan de forma independiente.
• Arrendamiento
• Venta de bienes
• Intereses y dividendos
• Actividades empresariales
• premios, regalías y otros.

Las personas morales o empresas que obtienen ingresos por las siguientes fuentes deben pagar este impuesto:

• Actividades comerciales como venta de bienes o servicios
• Producción o transformación de bienes
• Ingresos financieros como intereses, dividendos o ganancias por inversiones
• Regalías, arredramientos y otros

Los extranjeros con negocios permanentes en el país y los residentes en el extranjero con ingresos de fuente mexicana. También deben pagar el ISR de forma obligatoria.

¿Cómo se calcula el ISR?

El calculo del impuesto sobre la renta es bastante sencillo. Primero calcula la utilidad. Te recomendamos considera los consejos de cómo mejorar las deducciones fiscales. La formula básica que debes emplear es:

Utilidad = Ingresos – Gastos deducibles

Una vez que obtengas la utilidad, selecciona el porcentaje del Impuesto Sobre la Renta de correspondiente. En el caso de las personas morales o empresas el monto fijo de la tasa es de 30%. Mientras que para las personas físicas varía entre 1.92% y 35% según el nivel de ingresos.

Considerando lo anterior la formula es:

ISR = (Ingresos – Deducciones) × Tasa aplicable

A continuación te mostramos la tabla de tasas aplicables según la utilidad obtenida para personas físicas.

¿Cuándo se presenta la declaración anual del Impuesto sobre la Renta?

Las personas morales deben realizar su declaración anual durante el mes de marzo, el plazo vence el 31 del mismo mes. Mientras que las personas físicas deben cumplir con esta obligación antes del 30 de abril.

Te recomendamos cumplir con tus obligaciones fiscales durante el periodo indicado. Así evitas multas y problemas con el SAT.

Preguntas frecuentes sobre el ISR

¿Cada cuánto se paga?

Las personas físicas y morales realizan pagos provisionales cada mes y presentan la declaración anual durante los meses de marzo y abril.

¿Los freelance pagan ISR?

Si, ya que la ley indica que todas las personas que obtenga ingresos siendo residente en México, deben pagar este impuesto.

Es importante que al calcular cuánto pagar de ISR consideres los gastos operativos.

¿Cuándo no se paga ISR?

Existen alunas excepciones al momento de pagar el impuesto sobre la renta. Estas son:

• Si tus ingresos mensuales son menos a $7,382.34 MXN mensuales
• Cuando manejas régimen RESICO con ingresos mínimos
• Si tu empresa no generó utilidades o presentó pérdidas fiscales

Saber cómo funciona el ISR en México te permitirá cumplir con tus obligaciones fiscales y administrativas de manera eficiente. Si tienes una empresa implementar un sistema ERP te ayudará a gestionar mejor los impuestos que te corresponden y evitar problemas con el SAT. Contáctanos para recibir más información sobre MasAdmin ERP Web.