¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas morales?

Si eres dueño de una empresa, negocio, ONG u otro tipo de organización, es importante que conozcas cuáles son las obligaciones fiscales de las personas morales. Asi garantizas el cumplimiento de las normativas reguladas por el SAT y otras instituciones.

Regímenes fiscales de las personas morales en México

Dependiendo del régimen fiscal al que pertenezca tu empresa, manejas obligaciones fiscales determinadas, y obtienes beneficios específicos. Por eso te explicamos su clasificación:

• General: es el más común y aplica para la mayoría de sociedades mercantiles con fines de lucro. La usan empresas que llevan a cabo actividades comerciales, industriales, de servicios o financieras.
• Simplificado de Confianza: fue diseñado principalmente para pequeñas empresas con ingresos anuales menores a 35millones de pesos. En estos casos las obligaciones fiscales son menores y más simplificadas. Te recomendamos informarte sobre qué es el RESICO y cómo funciona si tienes un negocio pequeño, así aprovechas sus beneficios.
• Personas Morales con Fines no Lucrativos: Es especial para entidades sin fines de lucro como asociaciones civiles, fundaciones o instituciones de asistencia.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las personas morales?

Uno de los problemas empresariales más comunes es el incumplimiento de las obligaciones fiscales. Esto muchas veces ocurre por desconocimiento de las mismas. Por eso a continuación te contamos cuales son y en qué consiste cada una.

Inscripción del RFC

Para formar una empresa legitima es obligatorio el registro de la misma en el SAT. Al completar los datos y cumplir con los requisitos exigidos obtienes el RFC Registro Federal de Contribuyentes.

El RFC es un documento único que sirve para identificar a cada contribuyente ante las autoridades fiscales correspondientes. Además permite a la empresa realizar actividades fiscales, recibir pagos, generar facturas y hacer otros trámites.

Emisión de CFDI

Las empresas o personas morales tienen que emitir Comprobantes Fiscales Digitales por Internet por las transacciones comerciales que realicen. Para esto es necesario contar con el certificado de firma electrónica.

Declaraciones mensuales

Dependiendo del régimen fiscal de la empresa, negocio u organización deben presentar declaraciones mensuales o bimestrales. Por ejemplo, el pago del IVA, ISR, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), impuestos sobre nómina y otros.

Las declaraciones mensuales permiten que el SAT y otros organismos competentes identificar irregularidades fiscales rápidamente.

Por otro lado, su cumplimiento evita multas, te permite acceder a beneficios fiscales, así como a créditos, financiamientos y muchos otros beneficios.

Contabilidad electrónica

En México se les exige a las empresas llevar la contabilidad cumpliendo con los lineamientos del CFF o Código Fiscal de la Federación. Para posteriormente presentar los registros y estados financieros ante el SAT cada mes.

Declaración anual

Las empresas deben presentar los reportes y registros de los ingresos, gastos y otras operaciones que realizaron en el año.

A partir de esta información se determina el ISR anual, compensaciones de pagos provisionales y se declaran las utilidades o pérdidas fiscales.

Retenciones

Las personas morales retienen impuestos como el ISR e IVA a sus trabajadores y contribuyentes en determinados casos. Luego emite el Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) indicando de forma detallada el impuesto retenido y posteriormente envian el monto retenido al SAT.

Diferencias entre las obligaciones fiscales de personas físicas y morales

Las obligaciones de una persona física son mas sencillas. Además se concentran en la declaración de sus ingresos personales anuales.

Mientras que las obligaciones de las personas morales o empresas son más complejas y formales. Estas incluyen varias cargas administrativas y compromisos tanto mensuales como anuales.

Conocer cuales son las obligaciones fiscales de las personas morales es indispensable para evitar problemas con el SAT . Con un sistema como MasAdmin ERP Web podrás recolectar, almacenar y enviar información fiscal de forma sencilla para cumplir con la ley. Contáctanos para más información.